桂林市公共交通有限公司

公交報(bào)〔2017〕8號(hào) 簽發(fā)人：文志政

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審計(jì)整改情況報(bào)告

桂林市審計(jì)局：

貴局2016年7月8日至11月30日對(duì)我公司2015年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、落實(shí)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、履行社會(huì)責(zé)任等方面進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，我公司在會(huì)計(jì)核算及資金管理等方面還存在一些不規(guī)范問題,現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

（一）關(guān)于在“財(cái)務(wù)費(fèi)用”中列支應(yīng)由交投集團(tuán)承擔(dān)的利息支出1,527,441.65元的問題。

我公司2015年7月、8月在興業(yè)銀行辦理了兩筆貸款業(yè)務(wù)，合計(jì)金額75,000,000.00元，共發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用1,527,441.65元，該貸款資金全部用于母公司桂林市交通投資控股集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）購買桂林銀行股權(quán)，因而2015年我公司在“財(cái)務(wù)費(fèi)用”中列支的利息支出應(yīng)由集團(tuán)公司承擔(dān)，以致我公司2015年度少繳企業(yè)所得稅229,116.25元。我公司已于2017年2月20日補(bǔ)繳企業(yè)所得稅至桂林市雁山區(qū)地稅局（完稅證明復(fù)印件附后）。

（二）關(guān)于往來帳未及時(shí)清理涉及金額314,630.88元問題。我公司對(duì)相應(yīng)的債務(wù)、債權(quán)進(jìn)行了清查、核實(shí)，部分往來帳進(jìn)行了賬務(wù)處理。

1、我公司對(duì)“應(yīng)付賬款——中國石化股份公司桂林石油分公司”余額22,950.00元、“其他應(yīng)付款——其他——政府獎(jiǎng)勵(lì)金”余額61,058.10元、“其他應(yīng)付款——其他——代扣代繳個(gè)稅企業(yè)手續(xù)費(fèi)”余額9,194.32元分別于2016年9月45#憑證、2016年11月41#憑證、2016年11月42#憑證已做營業(yè)外收入處理。

2、我公司對(duì)“其他應(yīng)付款——預(yù)提事故款”余額5,000.00元，已于2016年11月33#憑證做沖銷多預(yù)提事故費(fèi)處理。

3、我公司對(duì)“其他應(yīng)付款—合同司機(jī)押金”600.00元已通知申浩、張毅于2017年2月領(lǐng)??；對(duì)“其他應(yīng)付款—個(gè)人（湯初生）”已通知湯初生于2017年2月領(lǐng)取原多交事故款12.00元（領(lǐng)款單復(fù)印件附后）。

4、其他帳齡三年以上的其他應(yīng)付款215,816.46元經(jīng)清查核實(shí)，確實(shí)無法支付，已上文請(qǐng)示集團(tuán)公司進(jìn)行營業(yè)外收入處理。集團(tuán)公司正在走上報(bào)國資委流程（附上報(bào)集團(tuán)公司請(qǐng)示文件復(fù)印件）。

（三）關(guān)于外購票據(jù)存在管理漏洞問題，我公司已經(jīng)進(jìn)行了整改，完善了《發(fā)票、收據(jù)管理制度》，對(duì)發(fā)票、收據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用和使用進(jìn)行了規(guī)范。

通過審計(jì)部門這次對(duì)我公司的審計(jì)，我們認(rèn)識(shí)到我公司在財(cái)務(wù)管理及核算等方面還存在一定的不足。針對(duì)審計(jì)提出的問題,我公司在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：

一、進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范工作流程，阻塞內(nèi)部控制漏洞。努力加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，規(guī)范會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息準(zhǔn)確完整。

二、進(jìn)一步推動(dòng)現(xiàn)代化企業(yè)制度建設(shè)，完善公司治理結(jié)構(gòu)，建設(shè)產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確的現(xiàn)代企業(yè)制度，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。

三、加強(qiáng)對(duì)各類業(yè)務(wù)的檔案管理，完善業(yè)務(wù)檔案管理責(zé)任制，確保業(yè)務(wù)檔案歸檔及時(shí)，資料保存完整。

桂林市公共交通有限公司

2017年2月20日